央行宣布：這項業(yè)務(wù)，全國范圍推廣！

　　【導(dǎo)讀】跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)在全國范圍推廣

　　12月26日，央行官網(wǎng)發(fā)布消息稱，為擴大高水平對外開放，在總結(jié)前期跨國公司本外幣一體化資金池試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，中國人民銀行、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2025〕251號，以下簡稱《通知》），在全國范圍內(nèi)推廣跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)，《通知》自發(fā)布之日起施行。

　　本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)是中國人民銀行、國家外匯管理局共同推出的跨境資金管理政策，首批業(yè)務(wù)試點于2021年3月在北京、深圳啟動，此后試點范圍逐步拓展至上海、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島、重慶、安徽等省市。2025年12月，中國人民銀行等八部門提出，在有條件地區(qū)開展高低版本的跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)試點。

　　國家外匯管理局數(shù)據(jù)顯示，截至今年9月末，有98家跨國公司及其境內(nèi)外超過5000家成員企業(yè)參與使用該業(yè)務(wù)試點，今年前9個月跨境收支規(guī)模約1500億美元。

　　央行指出，《通知》一是建立本外幣一體化資金池政策框架。將本外幣資金池業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一管理，鼓勵企業(yè)以本幣開展資金池業(yè)務(wù)。同時明確由各地國家外匯局分局“一個窗口”對外，為企業(yè)辦理資金池業(yè)務(wù)備案登記等，減少企業(yè)“腳底成本”。

　　二是便利跨國公司跨境歸集劃轉(zhuǎn)資金。設(shè)定與資金池成員企業(yè)所有者權(quán)益相掛鉤的外債和境外放款集中額度，支持跨國公司額度內(nèi)自主高效調(diào)配使用資金。

　　三是完善資金池業(yè)務(wù)事中事后監(jiān)督管理。明確跨國公司和合作銀行資金池業(yè)務(wù)辦理規(guī)范，要求各地中國人民銀行分支機構(gòu)、國家外匯局分局加強統(tǒng)計監(jiān)測，開展非現(xiàn)場核查與現(xiàn)場檢查，切實防范跨境資金流動風險。

　　央行表示，下一步將不斷優(yōu)化跨國公司跨境資金管理政策，提升跨境貿(mào)易和投融資便利化水平，助力金融服務(wù)實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

　　以下為通知全文

中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知（銀發(fā)〔2025〕251號）

　　中國人民銀行上?？偛?，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分局，國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：

　　為進一步便利跨國公司集團資金歸集使用，深化高水平金融開放，支持實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，中國人民銀行、國家外匯管理局在總結(jié)前期部分地區(qū)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，決定在全國范圍內(nèi)推廣跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)?，F(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下。

　　一、本通知所稱跨國公司，是指以資本聯(lián)結(jié)為紐帶，由境內(nèi)外母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構(gòu)等組成的企業(yè)聯(lián)合體?？鐕颈就鈳乓惑w化資金池業(yè)務(wù)（以下簡稱資金池業(yè)務(wù)），是指跨國公司根據(jù)自身經(jīng)營和管理需要，集中運營管理境內(nèi)外本外幣資金，開展資金歸集和余缺調(diào)劑、經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。

　　金融機構(gòu)、地方政府融資平臺公司和房地產(chǎn)企業(yè)不得參與資金池業(yè)務(wù)，財務(wù)公司作為主辦企業(yè)的除外。

　　二、成員企業(yè)，是指參與資金池業(yè)務(wù)，在跨國公司內(nèi)部存在直接或間接持股關(guān)系，或者與主辦企業(yè)屬同一母公司控股的各家境內(nèi)外公司及其分公司。跨國公司指定一家具有獨立法人資格的境內(nèi)成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，由其負責履行主體業(yè)務(wù)備案、實施、數(shù)據(jù)報送、情況反饋等職責。

　　三、開展資金池業(yè)務(wù)的跨國公司需滿足下列條件：

　　（一）具備真實業(yè)務(wù)需求。

　?。ǘ┚哂型晟频目缇迟Y金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度。

　?。ㄈ┙⑾鄳?yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)。

　　（四）境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國際收支規(guī)模合計金額不低于等值70億元人民幣，境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于100億元人民幣，境外全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于等值20億元人民幣。

　?。ㄎ澹┙鼉赡隉o重大跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為。成立不滿兩年的企業(yè)，自成立之日起無重大跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為。

　?。┲鬓k企業(yè)及其他成員企業(yè)在貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)的，貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A類。

　?。ㄆ撸┚硟?nèi)外成員企業(yè)合計不得少于三家。

　?。ò耍┚惩獬蓡T企業(yè)為境內(nèi)企業(yè)投資設(shè)立的，應(yīng)符合國家有關(guān)境外投資的管理規(guī)定。

　?。ň牛┚硟?nèi)成員企業(yè)未被列入跨境人民幣業(yè)務(wù)重點監(jiān)管名單。

　　主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C類時，主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局通知跨國公司變更主辦企業(yè)；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C類時，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)，并參照本通知第六條進行成員企業(yè)變更。

　　主辦企業(yè)為財務(wù)公司的，應(yīng)同時遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。

　　四、跨國公司應(yīng)當選擇主辦企業(yè)所在地省級區(qū)域內(nèi)符合下列條件的境內(nèi)銀行作為辦理資金池業(yè)務(wù)的合作銀行（以下簡稱合作銀行）：

　?。ㄒ唬┚哂袊H結(jié)算能力和結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，近兩年執(zhí)行銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估B類（含）以上。

　　（二）近兩年開展跨境收付及結(jié)售匯業(yè)務(wù)無重大違法違規(guī)行為。

　?。ㄈ┯型晟频姆聪村X內(nèi)控制度和措施，在履行反洗錢義務(wù)方面無重大缺陷。

　　（四）中國人民銀行、國家外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

　　合作銀行在持續(xù)經(jīng)營中不符合上述條件的，僅能為已開展資金池業(yè)務(wù)的客戶辦理已備案業(yè)務(wù)，不得為原資金池客戶新增業(yè)務(wù)類別或新增資金池客戶。

　　五、跨國公司開展資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)向主辦企業(yè)所屬省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市國家外匯局分局（以下統(tǒng)稱國家外匯局省級分局）申請辦理備案登記，申請材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行提交主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局。申請材料包括：

　?。ㄒ唬┗静牧稀?/p>

　　1.申請書，包括跨國公司及主辦企業(yè)基本情況、擬開展的業(yè)務(wù)種類、境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國際收支規(guī)模、境內(nèi)外全部成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度營業(yè)收入情況、近兩年跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)情況、境內(nèi)外全部成員企業(yè)名單、主辦企業(yè)及其他成員企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)情況及貨物貿(mào)易企業(yè)分類情況、境內(nèi)企業(yè)投資設(shè)立境外成員企業(yè)的合規(guī)情況、擬選擇的合作銀行情況、跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控管理及其系統(tǒng)建設(shè)情況等。

　　2.跨國公司對主辦企業(yè)開展資金池業(yè)務(wù)的授權(quán)書。

　　3.主辦企業(yè)與其他成員企業(yè)簽訂的資金池業(yè)務(wù)協(xié)議或跨國公司出具的明確各方權(quán)利義務(wù)且各方均同意的證明材料。

　　4.主辦企業(yè)與合作銀行簽署的《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)辦理確認書》（見附件1）。

　　5.主辦企業(yè)及境內(nèi)其他成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

　　6.境外成員企業(yè)注冊文件。注冊文件為非中文的，需同時提供中文翻譯件。

　　7.主辦企業(yè)為財務(wù)公司的，需提供金融業(yè)務(wù)許可證及經(jīng)營范圍批準文件。

　　8.主辦企業(yè)委托合作銀行辦理備案登記的委托授權(quán)書（如有）。

　　以上第2項材料應(yīng)加蓋跨國公司公章（如有），第3項材料應(yīng)加蓋主辦企業(yè)與其他成員企業(yè)或跨國公司公章（如有），其余材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。

　　（二）專項材料。

　　1.申請辦理外債額度集中管理的：申請書中列表說明參加外債額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權(quán)益狀況、擬集中外債額度，并提供貢獻外債額度成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度資產(chǎn)負債表復(fù)印件。

　　2.申請辦理境外放款額度集中管理的：申請書中列表說明參加境外放款額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權(quán)益狀況、擬集中境外放款額度，并提供貢獻境外放款額度成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度資產(chǎn)負債表復(fù)印件。

　　3.申請辦理經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算的：申請書中列表說明參加經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地。

　　以上專項材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。

　?。ㄈ┤缜笆龌静牧虾蛯ｍ棽牧洗嬖诓磺逦?、不準確等情況，需要對內(nèi)容進行核實的，國家外匯局省級分局可以要求完善申請材料或作出書面解釋說明。

　　國家外匯局省級分局會同當?shù)刂袊嗣胥y行分行對申請材料進行審核，完成備案手續(xù)，并出具備案通知書（見附件2）。

　　主辦企業(yè)應(yīng)在出具備案通知書后一年內(nèi)開立國內(nèi)資金主賬戶并實際開展資金池業(yè)務(wù)，否則備案通知書自出具后滿一年之日起失效。

　　六、跨國公司開展資金池業(yè)務(wù)期間，發(fā)生下列變更情形的，主辦企業(yè)應(yīng)在變更之日起30日內(nèi)向國家外匯局省級分局申請辦理變更備案登記，申請材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行提交主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局。申請材料包括：

　　（一）合作銀行變更的：

　　1.變更合作銀行申請，包括擬選擇的合作銀行情況，原賬戶余額的處理方式等。

　　2.加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對賬單（新增合作銀行的無需提供）。

　　3.主辦企業(yè)與變更后合作銀行簽署的《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)辦理確認書》。

　　（二）主辦企業(yè)、業(yè)務(wù)種類、外債和境外放款額度等變更的，參照本通知第五條提交與變更事項有關(guān)材料。

　　國家外匯局省級分局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，會同當?shù)刂袊嗣胥y行分行對變更申請材料進行審核，完成變更備案手續(xù)，并出具變更備案通知書。

　　成員企業(yè)發(fā)生變更如不涉及外債和境外放款額度的，主辦企業(yè)應(yīng)在變更之日起30日內(nèi)報告合作銀行，同時提交備案通知書復(fù)印件、變更所涉企業(yè)的相關(guān)情況說明、涉及變更事項的證明材料（如變更后的營業(yè)執(zhí)照等）。合作銀行根據(jù)主辦企業(yè)申請事項，在“數(shù)字外管”平臺銀行版及人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）相關(guān)模塊中辦理變更手續(xù)。

　　七、跨國公司擬停止辦理資金池業(yè)務(wù)的，主辦企業(yè)應(yīng)在處理完畢相關(guān)債權(quán)債務(wù)、關(guān)閉國內(nèi)資金主賬戶后，向國家外匯局省級分局申請辦理注銷備案登記，申請材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行提交主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局。申請材料包括：

　　（一）申請書，包括資金池業(yè)務(wù)外債額度及境外放款額度集中、涉外收付款及結(jié)售匯、國內(nèi)資金主賬戶關(guān)閉等相關(guān)情況。

　?。ǘ﹤浒竿ㄖ獣?。

　　國家外匯局省級分局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，會同當?shù)刂袊嗣胥y行分行對注銷申請材料進行審核，完成注銷備案手續(xù)，并收回備案通知書原件。

　　八、跨國公司開展外債額度集中業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列規(guī)定：

　?。ㄒ唬┛鐕救我粫r點外債風險加權(quán)余額不得超過其外債集中額度。

　　跨國公司外債集中額度=（主辦企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權(quán)益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權(quán)益*集中比例）*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

　　跨國公司外債風險加權(quán)余額=Σ本外幣外債余額+Σ外幣外債余額*匯率風險折算因子。

　　初始時期，跨境融資杠桿率為2，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1.75，匯率風險折算因子為0.5。

　　財務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，不得參與外債額度集中。

　?。ǘ┚硟?nèi)成員企業(yè)可自行決定部分集中的外債額度，每年度最多調(diào)整一次。未被集中的外債額度，成員企業(yè)可以按照相關(guān)規(guī)定，通過自身外債賬戶辦理外債業(yè)務(wù)。

　?。ㄈ┰诩械耐鈧~度內(nèi)，主辦企業(yè)以自身為實際借款人借入外債，或以成員企業(yè)為實際借款人代理其借入外債的，應(yīng)通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶辦理。

　　外債額度集中業(yè)務(wù)項下涉外收付款幣種原則上應(yīng)保持一致，不得進行人民幣和外幣間的跨幣種套利。

　?。ㄋ模﹤浒竿ㄖ獣鼍吆螅鬓k企業(yè)所在地國家外匯局分局應(yīng)在國家外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的外債集中額度，為主辦企業(yè)辦理一次性外債登記。

　　九、跨國公司開展境外放款額度集中業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列規(guī)定：

　?。ㄒ唬┛鐕救我粫r點境外放款風險加權(quán)余額不得超過其境外放款集中額度。

　　跨國公司境外放款集中額度=（主辦企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權(quán)益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權(quán)益*集中比例）*境外放款杠桿率*境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)。

　　跨國公司境外放款風險加權(quán)余額=Σ本外幣境外放款余額+Σ外幣境外放款余額*幣種轉(zhuǎn)換因子。

　　初始時期，境外放款杠桿率為1，境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)為0.8，幣種轉(zhuǎn)換因子為0.5。

　　財務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，不得參與境外放款額度集中。

　?。ǘ┚硟?nèi)成員企業(yè)可自行確定境外放款額度的集中比例，每年度最多調(diào)整一次。未被集中的境外放款額度，成員企業(yè)可以按照相關(guān)規(guī)定，通過自身境外放款專戶辦理境外放款業(yè)務(wù)。

　　（三）在集中的境外放款額度內(nèi)，主辦企業(yè)以自身為實際放款人進行境外放款或以成員企業(yè)為實際放款人代理其進行境外放款的，應(yīng)通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶辦理。

　　境外放款額度集中業(yè)務(wù)項下涉外收付款幣種原則上應(yīng)保持一致，不得進行人民幣和外幣間的跨幣種套利。

　　境外放款資金用途不得違反國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不得變相規(guī)避境外直接投資、證券投資等管理要求，不得直接或間接用于借款人經(jīng)營范圍之外支出。

　?。ㄋ模﹤浒竿ㄖ獣鼍吆螅鬓k企業(yè)所在地國家外匯局分局應(yīng)在國家外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的境外放款集中額度，為主辦企業(yè)辦理一次性境外放款額度登記。

　　十、跨國公司開展經(jīng)常項目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列規(guī)定：

　　經(jīng)常項目資金集中收付，是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項目收支。

　　經(jīng)常項目軋差凈額結(jié)算，是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項目項下應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時期內(nèi)收付交易為單筆交易的操作方式。原則上每個自然月軋差凈額結(jié)算不少于一次。

　　跨國公司可根據(jù)經(jīng)營需要，通過主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。備案通知書出具后，主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局應(yīng)在國家外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)中為主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項目資金集中和軋差結(jié)算收支業(yè)務(wù)登記。

　　境內(nèi)成員企業(yè)按照規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定辦理，不得參加經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算。

　　跨國公司停止辦理經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的，主辦企業(yè)應(yīng)在停辦后30日內(nèi)告知合作銀行，并自行或委托合作銀行向所在地國家外匯局分局報告。

　　十一、合作銀行為跨國公司資金池主辦企業(yè)和其他成員企業(yè)辦理經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)時，符合下列條件的，可適用優(yōu)質(zhì)企業(yè)貿(mào)易外匯收支便利化政策、跨境貿(mào)易高水平開放試點以及更高水平貿(mào)易投資便利化試點（以下簡稱便利化政策）措施：

　　（一）合作銀行應(yīng)為滿足相應(yīng)便利化政策規(guī)定的試點銀行。

　?。ǘ┛鐕举Y金池主辦企業(yè)和其他成員企業(yè)原則上均是相應(yīng)便利化政策試點優(yōu)質(zhì)企業(yè)，主辦企業(yè)為財務(wù)公司或自身無貿(mào)易涉外收支的除外。

　　跨國公司主辦企業(yè)和其他成員企業(yè)開展經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算的外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵守便利化政策有關(guān)規(guī)定，在外匯數(shù)據(jù)報送交易附言中注明“貿(mào)易便利試點”或“高水平便利試點”。

　　十二、主辦企業(yè)應(yīng)在合作銀行開立國內(nèi)資金主賬戶，辦理資金池業(yè)務(wù)。同時，可根據(jù)經(jīng)營需要，選擇一家境外成員企業(yè)，在合作銀行開立境外機構(gòu)境內(nèi)外匯或人民幣賬戶（NRA賬戶），集中運營管理境外成員企業(yè)資金。

　　國內(nèi)資金主賬戶可以是多幣種（含人民幣)賬戶，開戶數(shù)量不予限制，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求；國內(nèi)資金主賬戶允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付，收到資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。

　　十三、國內(nèi)資金主賬戶收支范圍如下：

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　　1.境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)常項目收入。

　　2.境內(nèi)成員企業(yè)人民幣銀行結(jié)算賬戶（不參與集中的人民幣外債資金存放賬戶除外)、經(jīng)常項目賬戶、資本金賬戶、資本項目結(jié)算賬戶資金劃入。

　　3.集中額度內(nèi)融入的外債和收回的境外放款本息。

　　4.購匯存入（經(jīng)常項目項下對外支付購匯、境外放款或償還外債購匯所得資金)。

　　5.存款本息。

　　6.同一主辦企業(yè)其他國內(nèi)資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)收入。

　　7.中國人民銀行、國家外匯局規(guī)定的其他收入。

　　除另有規(guī)定外，跨國公司境內(nèi)成員企業(yè)從境內(nèi)存款性金融機構(gòu)借入的外匯貸款不得進入國內(nèi)資金主賬戶，用于償還外債、境外放款、進口付匯等的除外。

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　　1.境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)常項目支出。

　　2.向境內(nèi)成員企業(yè)人民幣銀行結(jié)算賬戶、經(jīng)常項目賬戶、資本金賬戶、資本項目結(jié)算賬戶劃出。

　　3.集中額度內(nèi)境外放款和償還外債本息。

　　4.結(jié)匯用于符合規(guī)定的境內(nèi)支出。

　　5.存款劃出。

　　6.交納存款準備金。

　　7.同一主辦企業(yè)其他國內(nèi)資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)支出。

　　8.中國人民銀行、國家外匯局規(guī)定的其他支出。

　　十四、主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶借入的外債資金，在不違反相關(guān)監(jiān)管規(guī)則的前提下，如成員企業(yè)自行支付，人民幣外債資金可由國內(nèi)資金主賬戶劃至成員企業(yè)國內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶，外幣外債資金可由國內(nèi)資金主賬戶直接劃至成員企業(yè)外債賬戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　十五、國內(nèi)資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常、直接投資、外債和境外放款項下結(jié)售匯。

　　境內(nèi)成員企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項下外匯資金（包括外匯資本金、資本項目結(jié)算賬戶資金)，以及主辦企業(yè)在經(jīng)備案的集中額度內(nèi)融入的外幣外債資金和收回的外幣境外放款本息，在國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)可以按照意愿結(jié)匯方式或支付結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯所得人民幣資金可不進入資本項目-結(jié)匯待支付賬戶，仍存放國內(nèi)資金主賬戶。

　　十六、主辦企業(yè)在辦理國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)資本項目收入支付使用時，可在承諾支付使用所涉交易真實合規(guī)的前提下，直接在合作銀行辦理，無需事前逐筆向合作銀行提供真實性證明材料。

　　十七、主辦企業(yè)可以通過國內(nèi)資金主賬戶辦理境外成員企業(yè)與境外主體間本外幣集中收付業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)占用主辦企業(yè)經(jīng)備案的外債集中額度（操作細則見附件3)。

　　十八、國內(nèi)資金主賬戶開立和資金使用應(yīng)符合中國人民銀行和國家外匯局有關(guān)規(guī)定，國內(nèi)資金主賬戶歸集的資本項下資金境內(nèi)使用需遵照資本項目收入使用負面清單有關(guān)管理要求。

　　十九、主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶進行經(jīng)常項目收付以及結(jié)售匯，包括集中收付和軋差凈額結(jié)算等，合作銀行應(yīng)按展業(yè)原則辦理相關(guān)手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的，合作銀行應(yīng)當要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證。服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付仍需按規(guī)定提交紙質(zhì)或電子稅務(wù)備案表。

　　主辦企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)到所在地國家外匯局分局辦理登記手續(xù)。

　　主辦企業(yè)及境內(nèi)其他成員企業(yè)應(yīng)按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，及時、準確通過“數(shù)字外管”平臺互聯(lián)網(wǎng)端貨物貿(mào)易相關(guān)模塊進行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報告。

　　二十、主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶融入和償還外債資金、融出和收回境外放款資金、辦理經(jīng)常項目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行涉外收付款統(tǒng)計申報，并報送相關(guān)賬戶信息。

　　主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶辦理經(jīng)常項下資金集中收付或軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時，應(yīng)參照涉外收付款還原申報的相關(guān)規(guī)定進行境內(nèi)劃轉(zhuǎn)實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報。

　　主辦企業(yè)為財務(wù)公司或指定申報主體的，還應(yīng)進行對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計申報。

　　二十一、合作銀行應(yīng)與跨國公司聯(lián)合制定資金池業(yè)務(wù)的管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風險防控措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等內(nèi)容，并留存?zhèn)洳椤?/p>

　　合作銀行應(yīng)認真履行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送義務(wù)，及時、完整、準確地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送資金池業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息、本外幣跨境收支、賬戶及余額等相關(guān)信息。

　　合作銀行應(yīng)審核企業(yè)報送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按規(guī)定及時、完整、準確地報送相關(guān)賬戶信息、涉外收付款統(tǒng)計申報、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

　　合作銀行、主辦企業(yè)應(yīng)分別留存充分證明其交易真實、合法的相關(guān)文件和單證等五年備查。

　　合作銀行需建立監(jiān)測評估機制，定期對資金池業(yè)務(wù)進行評估，協(xié)助做好非現(xiàn)場監(jiān)測。辦理資金池業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”等展業(yè)原則進行真實性和合規(guī)性審核，并切實履行反洗錢義務(wù)。發(fā)現(xiàn)異常情況及時向所在地中國人民銀行分行和國家外匯局分局報告。

　　二十二、中國人民銀行分支機構(gòu)、國家外匯局分局應(yīng)加強對跨國公司資金池業(yè)務(wù)的事中事后監(jiān)管，切實履行管理職責：

　　（一）做好銀行、企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。督促銀行建立操作規(guī)程和內(nèi)控制度，提供必要的技術(shù)服務(wù)保障。必要時可要求主辦企業(yè)對資金池業(yè)務(wù)的合規(guī)性等進行專項審計。

　?。ǘ娀乾F(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查。充分利用跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)、資本項目信息系統(tǒng)等，建立參與資金池業(yè)務(wù)的跨國公司名單，全面分析資金池業(yè)務(wù)相關(guān)涉外收付款、結(jié)售匯及賬戶管理等情況，加強業(yè)務(wù)監(jiān)測分析，視情況開展現(xiàn)場核查檢查。

　?。ㄈ┒ㄆ诨虿欢ㄆ谶M行風險評估。根據(jù)具體情節(jié)和評估結(jié)果，對業(yè)務(wù)風險較高的跨國公司和合作銀行進行約談、發(fā)放風險提示函或要求其限期整改；對于涉嫌違規(guī)的，立案查處。

　　二十三、跨國公司和合作銀行開展資金池業(yè)務(wù)違反本通知、外匯管理和跨境人民幣相關(guān)規(guī)定的，由主辦企業(yè)所在地中國人民銀行分行、國家外匯局分局按照《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)處理。

　　二十四、按照本通知開展資金池業(yè)務(wù)的跨國公司，原則上不得辦理其他跨境資金池業(yè)務(wù)。

　　已開展其他跨境資金池業(yè)務(wù)且取得本通知資金池業(yè)務(wù)備案的，設(shè)置一年過渡期，過渡期內(nèi)需完成對其他跨境資金池業(yè)務(wù)所涉資金及賬戶清理。過渡期結(jié)束后，跨國公司按照本通知規(guī)定開展資金池業(yè)務(wù)。

　　二十五、本通知自發(fā)布之日起施行。

　　請中國人民銀行計劃單列市分行以上分支機構(gòu)、國家外匯局省級分局以適當方式通知到轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行及國家外匯局分支機構(gòu)、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

（文章來源：中國基金報）

(原標題：央行宣布：這項業(yè)務(wù)，全國范圍推廣！)

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