商業(yè)銀行托管業(yè)務監(jiān)管辦法落地：禁止為托管產品墊付資金、提供流動性支持或融資承諾

　　12月12日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行托管業(yè)務監(jiān)督管理辦法（試行）》（下稱《辦法》），自2026年2月1日起施行。

　　《辦法》共五章49條，包括總則、托管職責、管理要求、監(jiān)督管理和法律責任、附則等部分，明確商業(yè)銀行托管業(yè)務的監(jiān)管框架、職責要求和禁止性行為等內容，旨在進一步加強商業(yè)銀行托管業(yè)務監(jiān)督管理，促進托管業(yè)務規(guī)范健康發(fā)展。

　　金融監(jiān)管總局有關司局負責人表示，近年來，商業(yè)銀行為理財產品、資金信托、證券投資基金、證券公司資管產品、保險資管產品、社保基金、養(yǎng)老金等提供托管服務，業(yè)務規(guī)模穩(wěn)步擴大、服務種類不斷增多、創(chuàng)新活動日趨活躍，有效滿足了財產保管、產品核算、資產估值等方面的多樣化需求。隨著我國高標準市場體系建設、深化要素市場改革等持續(xù)推進，對商業(yè)銀行托管業(yè)務專業(yè)化、精細化、規(guī)范化水平和風險管理能力均提出了更高要求。

　　托管是商業(yè)銀行作為獨立第三方，為各類金融產品及專項資金形成的投資組合等提供財產保管及相關服務的行為。商業(yè)銀行開展托管業(yè)務應當堅持誠實信用、勤勉盡責、獨立審慎、風險隔離原則，保障托管財產的獨立性。

　　《辦法》要求，商業(yè)銀行所托管的產品財產與商業(yè)銀行自有財產相互獨立，與其所托管的其他產品財產相互獨立。商業(yè)銀行因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的，所托管的產品財產不屬于其清算財產。

　　在托管職責上，《辦法》明確，商業(yè)銀行可以根據法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，為托管產品提供賬戶開立、財產保管、清算交割、會計核算、資產估值、信息披露、投資監(jiān)督等服務。提供各項服務應當符合辦法規(guī)定。開展托管業(yè)務應當簽署托管合同，并確保相關約定合規(guī)清晰、風險揭示充分，相關各方職責和權利義務明確。

　　根據《辦法》，商業(yè)銀行應當妥善保存托管產品業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，按照相關監(jiān)管規(guī)定審慎確定保存期限，保存10年以上。托管機構變更的，原托管銀行應當妥善保管產品財產和業(yè)務資料，配合其他托管機構做好移交工作。

　　《辦法》還要求商業(yè)銀行開展托管業(yè)務應當建立健全托管業(yè)務治理架構，在管理體系和制度、業(yè)務獨立性、授權控制、業(yè)務準入、宣傳營銷、數(shù)據保護等方面分別提出具體規(guī)范。監(jiān)管部門應當強化持續(xù)監(jiān)管措施、監(jiān)管處罰、數(shù)據報送等相關要求。銀行業(yè)自律組織依法對商業(yè)銀行托管業(yè)務實施自律管理。

　　為有效解決職責邊界不清導致過度承擔風險的情況，《辦法》列明了商業(yè)銀行開展托管業(yè)務的禁止性職責和禁止性行為。主要包括：禁止承擔托管產品財產的信用風險、市場風險等；禁止為托管產品提供直接或間接、顯性或隱性擔保；禁止承諾本金或保證收益；禁止為托管產品墊付資金、提供流動性支持（商業(yè)銀行和產品間按照市場化、法治化原則開展的固定收益有價證券合格擔保品管理業(yè)務不在此列）或融資承諾；禁止參與投資者適當性管理；禁止保證項目及交易信息真實性、資金來源的合法合規(guī)性；禁止參與管理人的投資決策；禁止混同托管產品財產與其他財產等。

　　對于商業(yè)銀行托管業(yè)務的內部管理，《通知》要求，商業(yè)銀行應建立健全風險管理體系、強化托管業(yè)務獨立性、強化數(shù)據保護、加強托管產品和合作機構的盡職調查和管理。

　　例如，要求商業(yè)銀行建立與其托管業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的風險管理體系，具備健全的托管業(yè)務管理制度，將托管業(yè)務授權納入統(tǒng)一授權管理，并建立崗位制衡與流程約束機制；商業(yè)銀行必須有效保護和合理利用托管業(yè)務數(shù)據和客戶信息。

　　在監(jiān)督管理和法律責任上，《辦法》指出，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構應當加強對商業(yè)銀行托管業(yè)務的持續(xù)監(jiān)管，加強跨部門監(jiān)管協(xié)作，將托管業(yè)務的合規(guī)性和審慎性作為監(jiān)管評級的內容。對于不符合托管業(yè)務資質、不滿足托管業(yè)務能力要求、托管業(yè)務開展不審慎的商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構可以依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，采取責令限期整改、暫停相關業(yè)務等監(jiān)督管理措施。

　　值得注意的是，《辦法》也為相關存量業(yè)務設置過渡期安排。對于不符合本辦法規(guī)定的存量業(yè)務，應當自本辦法施行起三年內整改完成。已為托管產品墊付資金、提供流動性支持或融資承諾的，商業(yè)銀行應當按照實質重于形式原則和穿透原則，準確識別和評估業(yè)務風險，根據相關規(guī)定進行資產風險分類，并計提減值準備和資本。

（文章來源：澎湃新聞）

(原標題：商業(yè)銀行托管業(yè)務監(jiān)管辦法落地：禁止為托管產品墊付資金、提供流動性支持或融資承諾)

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