英大基金撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì) 未來(lái)或成大勢(shì)所趨

　　近日，英大基金公告撤銷(xiāo)公司監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事，成為公募行業(yè)首家撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)的基金公司。

　　在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，基金公司撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)是在法律法規(guī)允許范圍內(nèi)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)優(yōu)化，但背后也有更深層次的考量，那就是在降本增效的大背景下，簡(jiǎn)化工作流程，降低運(yùn)營(yíng)成本。未來(lái)，或有更多基金公司跟進(jìn)。

　　與股權(quán)結(jié)構(gòu)密不可分

　　近日，英大基金發(fā)布公告稱(chēng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、證監(jiān)會(huì)關(guān)于新《公司法》配套制度規(guī)則實(shí)施相關(guān)過(guò)渡期安排及《英大基金管理有限公司章程》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)股東國(guó)網(wǎng)英大國(guó)際控股集團(tuán)有限公司決定，撤銷(xiāo)英大基金管理有限公司監(jiān)事會(huì)，免去松芙蓉女士監(jiān)事職務(wù)；經(jīng)公司工會(huì)民主議事程序，免去李婷、李莉兩名同志職工監(jiān)事職務(wù)。

　　公告顯示，英大基金撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事屬于經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的正常事項(xiàng)，本次變動(dòng)后公司不再設(shè)監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理與審計(jì)委員會(huì)履行監(jiān)事會(huì)相應(yīng)職權(quán)。

　　中國(guó)證券報(bào)記者梳理公告發(fā)現(xiàn)，英大基金是公募行業(yè)首家撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事的基金公司。作為一家中型基金公司，為什么英大基金會(huì)第一個(gè)“吃螃蟹”？背后的原因與英大基金的股權(quán)結(jié)構(gòu)密不可分。

　　英大基金由國(guó)網(wǎng)英大國(guó)際控股集團(tuán)有限公司100%控股，國(guó)網(wǎng)英大國(guó)際控股集團(tuán)有限公司又由國(guó)家電網(wǎng)有限公司100%控股，據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，英大基金是公募行業(yè)內(nèi)為數(shù)不多的國(guó)有獨(dú)資基金公司。

　　2024年7月1日起施行的新《公司法》第一百七十六條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。因此，在經(jīng)歷一系列流程后，英大基金成為公募行業(yè)首家撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)的基金公司。

　　事實(shí)上，除了國(guó)有獨(dú)資公司外，新《公司法》第六十九條和第一百二十一條規(guī)定，有限責(zé)任公司和股份有限公司均可以按照公司章程的規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

　　降本增效成重要原因

　　根據(jù)新《公司法》的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)作為公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要職權(quán)是：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出解任的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；向股東會(huì)會(huì)議提出提案；依照《公司法》第一百八十九條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　一位法律人士表示：“董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)完全可以履行原來(lái)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查的職能，原有的職能不會(huì)變，但可以減少一個(gè)機(jī)構(gòu)?！边@也道出了基金公司除了在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)外，背后也有更深層次的考量。

　　北京市競(jìng)天公誠(chéng)律師事務(wù)所合伙人徐煒瑜表示：“基金公司撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)后，內(nèi)部減少了一個(gè)機(jī)構(gòu)，原有的監(jiān)事會(huì)成員、會(huì)議、會(huì)議材料等也會(huì)隨之取消，這會(huì)降低基金公司的運(yùn)營(yíng)成本?！?/p>

　　“審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)的職能重疊度較高，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與合規(guī)部門(mén)履職覆蓋面也較高，導(dǎo)致監(jiān)督資源冗余。另外，監(jiān)事會(huì)成員構(gòu)成存在明顯效能短板，只有部分外部監(jiān)事能有效履職，職工監(jiān)事因?qū)I(yè)能力限制更難實(shí)質(zhì)性參與公司治理?！币晃粰C(jī)構(gòu)人士表示。

　　未來(lái)或有更多公司跟進(jìn)

　　2024年12月27日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布關(guān)于新《公司法》配套制度規(guī)則實(shí)施相關(guān)過(guò)渡期安排，其中關(guān)于證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的過(guò)渡期安排如下。

　　第一，證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，在公司章程中明確選擇監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事或者審計(jì)委員會(huì)作為公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)；選擇審計(jì)委員會(huì)作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事；選擇監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，不設(shè)審計(jì)委員會(huì)。第二，證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的規(guī)定，在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，并在2026年1月1日前，根據(jù)《公司法》規(guī)定行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

　　根據(jù)以上過(guò)渡期安排，基金公司可以選擇審計(jì)委員會(huì)或監(jiān)事會(huì)作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，但券商應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事。

　　事實(shí)上在今年初，財(cái)信證券、國(guó)元證券已撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)，國(guó)聯(lián)民生證券、國(guó)泰海通證券以及華鑫證券母公司華鑫股份均發(fā)布了相關(guān)公告。此外，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和交通銀行在內(nèi)的多家銀行今年上半年也發(fā)布董事會(huì)決議公告稱(chēng)，將修改公司章程，撤銷(xiāo)或不再設(shè)立監(jiān)事會(huì)。

　　“未來(lái)或有更多基金公司撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)?！毙鞜樿け硎荆凑栈鸸镜墓蓹?quán)結(jié)構(gòu)劃分，基本可以分為個(gè)人系基金公司和國(guó)有控股基金公司等，對(duì)于個(gè)人系基金公司而言，撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)可以簡(jiǎn)化工作流程，降低運(yùn)營(yíng)成本；對(duì)于國(guó)有控股的基金公司來(lái)說(shuō)，大股東基本上都是銀行、券商、信托等金融機(jī)構(gòu)，隨著券商、銀行撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)，基金公司大概率也會(huì)跟隨大股東的步伐，未來(lái)基金公司撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)將成為一個(gè)趨勢(shì)。

（文章來(lái)源：中國(guó)證券報(bào)）

(原標(biāo)題：英大基金撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì) 未來(lái)或成大勢(shì)所趨)

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